Przepisy Polskiego Ładu wprowadziły wiele zmian w przepisach podatkowych w Polsce. Jedną z nich jest modyfikacja kwoty wolnej od podatku, która wzrosła z początkiem 2022 roku. Czy przy obecnej wysokości kwota zmniejszająca podatek dochodowy w Polsce stała się konkurencyjna względem możliwości podatkowych, które oferuje Wielka Brytania? Ile podatku odprowadzisz w Polsce, a ile w Wielkiej Brytanii?
Spis treści
Co to jest kwota wolna od podatku?
Osiąganie każdych, nawet minimalnych dochodów, skutkuje obowiązkiem rozliczenia się z urzędem skarbowym. Każdy podatnik ma prawo jednak skorzystać z tak zwanej kwoty wolnej od podatku, dzięki której suma odprowadzona do fiskusa będzie niższa albo nawet zerowa. Podniesiona w 2022 roku do 30 000 złotych kwota wolna od podatku w Polsce, została utrzymana bez zmian również w kolejnych latach 2023 i 2024. Z tak „wysokiego” progu skorzystają jednak tylko osoby, które rozliczają się na zasadach ogólnych wg. skali podatkowej. Ich podatek roczny wyniesie 0 złotych jeśli przez cały rok uzyskały dochód nieprzekraczający 30 000 złotych, czyli jedynie 2 500 zł/miesięcznie. O tym progu mogą myśleć jedynie osoby pracujący dorywczo lub sezonowo.
Osoby o wyższych zarobkach są zwolnieni z podatku tylko do kwoty 30 000 złotych, każda nadwyżka jest opodatkowana stawką w wysokości 12% lub aż 32% w zależności od osiągniętego progu podatkowego. Należy do tego uwzględnić kwoty składki zdrowotnej, co w praktyce podwyższa o dodatkowe procenty odprowadzanej daniny.
Dla porównania kwota wolna od podatku w UK jest ponad 2 razy większa niż w Polsce, obecnie wynosi ponad 64 000 zł (12 570 GBP) i obowiązuje bez znaczenia na sposób rozliczania podatnika w danym roku dochodów. To oznacza, że osoby z wyższymi profitami, zapłacą podatek, ale dopiero od nadwyżki tej kwoty.
Dzień wolności podatkowej, czyli kiedy przestajesz pracować na państwo?
Wysokość podatków i świadczeń socjalno-emerytalnych potrafi dość skutecznie popsuć humor, zwłaszcza kiedy spoglądasz na konto bankowe i wydruk z kwoty brutto. Podatki to ta część wynagrodzenia, której nie widzisz na koncie, ponieważ oddajesz ją do budżetu państwa. Według badań przeprowadzonych przez Centrum im. Adama Smitha aż 180 dni w 2024 roku przeciętny Polak przepracuje na same podatki. Dla porównania jest to wynik dłuższy o 8 dni względem 2023 roku. Centrum im. Adama Smitha od 1944 roku oblicza, ile przeciętna osoba musi pracować, żeby najpierw spłacić zobowiązania wobec państwa. W 2024 roku w Polsce dzień, w którym wreszcie będziesz pracować na siebie to 28 czerwca. Ten dzień określa się jako Dzień Wolności Podatkowej. Poniższy wykres obrazuje jak kształtowały się zmiany w liczbie dni pracy potrzebnych na opłacenie podatków i składek w latach 1994-2024. W 2024 roku liczba ta osiągnęła najwyższy wynik od 1996 roku. Jest to czwarty w kolejności najwyższy wynik udokumentowany od momentu rozpoczęcia badań w tej dziedzinie.
Mimo, że kwota wolna od podatku nie uległa zmianie od 2022 roku, to wg informacji udzielonych przez Centrum im. Adama Smitha Polacy będą pracować o 8 dni więcej niż w roku poprzednim, co jest efektem zwiększonych wydatków państwa, a tym samym wzrostem ilości i wysokości podatków. Jak możemy zauważyć na powyższym wykresie, niestety w ostatnich latach możemy zaobserwować tendencję rosnącą wybranej miary. Trzeba jednak pamiętać, że dane te są uśrednione i zdecydowanie inny Dzień Wolności Podatkowej przypadnie osobie z wyższymi dochodami, a inny dla tej, osiągającej niższe wynagrodzenie w ciągu roku.
Kwota wolna od podatku w Polsce a Wielkiej Brytanii- zmiany na przestrzeni lat
Jak kształtuje się kwota wolna od podatku w Polsce, a jak w Wielkiej Brytanii? Jak formowała się na przestrzeni ostatnich 10 lat?
W latach 2014-2016 roku kwota wolna od podatku w Polsce było stałą kwotą, która wynosiła 3 091 złotych. Od 2017 roku zmieniła swój charakter i funkcjonowała jako kwota wolna od podatku degresywna, czyli zmieniała się w zależności od osiąganych dochodów. W przypadku wyższych dochodów przekraczających rocznie 127 000 złotych nie obowiązywała w żadnym stopniu. Polskie prawo podatkowe w tym okresie było bardzo nieprzychylne wobec większych lub dobrze prosperujących przedsiębiorstw, które nie miały możliwości z niej skorzystać. Jeśli spojrzymy na kwotę wolną od podatku w Wielkiej Brytanii w tym okresie na pierwszy rzut oka możemy zauważyć nieporównywalnie wyższą kwotę zwolnienia, która wielokrotnie przewyższała polskie limity. W Polsce dopiero zmiany wprowadzone na mocy przepisów Polskiego Ładu na początku 2022 roku pozwoliły na zwiększenie kwoty wolnej od podatku. Wrócono do kwoty w formie stałej, która od tamtej pory utrzymuje się w tej samej wysokości 30 000 złotych. Wysokość kwoty wolnej od podatku w Anglii po wprowadzonych w Polsce zmianach wciąż wynosi dużo więcej tj. ponad 64 000 złotych (12 570 GBP) oraz jest ponad dwukrotnie wyższa. Na analizowanym wykresie możemy zauważyć również częstotliwość zmian w wysokości kwoty wolnej od podatku zarówno w Polsce, jak i w Wielkiej Brytanii. Brytyjski rząd znacznie częściej aktualizował kwoty zwolnienia dostosowując się tym samym do zmieniającej się sytuacji gospodarczej. Ponadto możemy wywnioskować, że brytyjskie przepisy podatkowe są dużo bardziej sprzyjające dla nowych i rozwijających się przedsiębiorstw, które mogą do tej pory skorzystać ze znacznie większych zwolnień niż polskie firmy.
Kwota wolna od podatku w 2025 roku
8 października 2024 roku Ministerstwo Finansów w Polsce opublikowało “Średniookresowy plan budżetowo-strukturalny na lata 2025-2028“, przyjęty przez polski rząd, który przedstawia ścieżkę redukcji deficytu finansów publicznych. Plan zakłada wyraźnie utrzymanie kwoty wolnej od podatku na tym samym poziomie. Natomiast w roku podatkowym 2024/2025 w Wielkiej Brytanii mamy pewność, że kwota wolna od podatku będzie wynosiła ponad 64 000 złotych.
Wielka Brytania wciąż jest najbardziej atrakcyjnym krajem pod względem możliwości zarobkowych. Jeśli zastanawiasz się, czy wciąż warto założyć firmę w Wielkiej Brytanii, to różnica między kwotą wolną od podatku w Polsce i Wielkiej Brytanii, z pewnością Cię do tego przekona. W 2024 roku wyniesie ona ponad 64 000 złotych w skali roku! Nasza Kancelaria może pomóc Ci sprawnie przejść cały proces związany z otwarciem i prowadzeniem firmy w Wielkiej Brytanii. Sprawdź, czy rozwiązanie to jest dla Ciebie w artykule poświęconemu zagadnieniu możliwości prowadzenia spółki Ltd przez polskich rezydentów.
