Na pewno znasz popularny cytat Benjamina Franklina i wiesz, że podatki są jedną z dwóch pewnych rzeczy na świecie. Prowadzenie działalności gospodarczej zawsze wiąże się z wydatkami oraz odprowadzaniem odpowiednich kwot na rzecz Państwa. Istnieją jednak kraje przyjazne przedsiębiorcom, posiadające przejrzyste przepisy prawne i rozliczające się z właścicielami firm czy spółek w sposób, który jest dla nich korzystniejszy.
Takim miejscem jest na przykład Wielka Brytania. Przeczytaj, na czym polegają różnice w podatkach i kosztach firmy otwartej na Wyspach i tej założonej w Polsce.
Podatki w Anglii i w Polsce – VAT
Rejestracja do VAT po osiągnięciu odpowiedniego obrotu rocznego jest obowiązkowa zarówno w naszym kraju, jak i za granicą. W Anglii kwota ta jest jednak ponad dwukrotnie wyższa niż w Polsce, gdzie tzw. VAT-owcem musi stać się każdy, kto przekroczył próg 200 000 zł. W Wielkiej Brytanii limit działań bez VAT wynosi 85 000 GBP, czyli ponad 460 000 zł.
Podatek dochodowy – różnice między Anglią a Polską
Standardowy podatek CIT dla spółek z o.o. to 19%, czyli dokładnie tyle samo, ile wynosi opodatkowanie spółek LTD podatkiem CT (corporation tax).
W Polsce pojawił się jednak wraz z Polskim Ładem (plan odbudowy polskiej gospodarki po pandemii Covid-19 z 2022 roku) również podatek minimalny od przychodów spółek, który nakłada na firmy obowiązek zapłaty świadczenia na rzecz Skarbu Państwa nawet w przypadku wykazania straty lub dochodu operacyjnego niższego niż 1%. Takie działanie nie ma miejsca w Wielkiej Brytanii.
Polska i angielska kwota wolna od podatku
Zaledwie 30 000 zł — to limit dla polskiego podatnika w kwestii zwolnienia z podatku. Oczywiście tylko, jeśli rozlicza się na zasadach ogólnych, posiadających dwa progi podatkowe. Kwota wolna nie obejmuje podatku liniowego, ryczałtu czy karty podatkowej.
Wielka Brytania posiada natomiast tylko jedną formę opodatkowania, a podatek płaci się dopiero po uzyskaniu kwoty wyższej niż 12 570 GBP (czyli obecnie, w drugiej połowie 2022 roku — ponad 70 300 zł).
Ubezpieczenia zdrowotne i społeczne – ile zapłacisz w Anglii a ile w Polsce?
Ubezpieczenie zdrowotne nie jest w UK obowiązkowe. A przynajmniej nie dla każdego. Zapłacisz je, na przykład będąc dyrektorem spółki LTD, jeśli wypłacisz sobie powyżej 737 GBP miesięcznie. Wartość ubezpieczenia zostanie wtedy naliczona procentowo od Twoich zarobków.
W Polsce kwestia składek do ZUS prezentuje się dużo mniej korzystnie. Składka zdrowotna nie może zostać odliczona od podatku, a po wykorzystaniu ulgi na start i/lub czasu preferencyjnych składek (maksymalnie 30 miesięcy, które jednak nie dotyczą ubezpieczenia zdrowotnego, a jedynie składki emerytalnej, rentowej, wypadkowej i chorobowej, która jest dobrowolna) miesięczna płatność na rzecz Zakładu Ubezpieczeń to minimum 1395,13 zł + składka zdrowotna uzależniona od Twojego dochodu.
Polska i Anglia – ulgi dla przedsiębiorców
Przykładem ulgi, z której mogą skorzystać w Polsce spółki z o.o., jest ryczałt od przychodów zwany estońskim CIT, czyli zapłata podatku dochodowego jedynie w momencie wypłaty zysków. Jest to jednak ulga pełna pułapek, ponieważ wprowadza pojęcie ukrytych zysków (czyli dodatkowych świadczeń na rzecz udziałowców lub podmiotów powiązanych z udziałowcami).
Najbardziej charakterystyczną ulgą dla spółek w Wielkiej Brytanii jest natomiast Employment Allowance, która pozwala zaoszczędzić nawet 5 000 funtów, jednak aby z niej skorzystać, należy zatrudniać więcej niż jednego pracownika/dyrektora.
Firma w Anglii czy w Polsce — kilka słów na koniec
Choć dużo wyższa kwota wolna od podatku, brak obowiązkowych składek do podmiotu takiego jak ZUS i klarowność oraz stabilność przepisów sprawiają, że Wielka Brytania wydaje się rajem dla wszystkich przedsiębiorców, decyzja o przeniesieniu firmy lub rejestracji swojej spółki za granicą musi być dogłębnie przemyślana i poparta analizą danych dotyczących własnego przedsiębiorstwa.
Optymalizacja podatkowa i rozwój są w zasięgu ręki (czy też w zasięgu urządzenia z dostępem do sieci, przy pomocy którego można zarejestrować firmę w Anglii), ale aby cały proces przebiegł zgodnie z planem, konieczna jest wiedza z zakresu księgowości i prawa gospodarczego danego kraju. Warto przed podjęciem ostatecznej decyzji skonsultować się ze specjalistami w dziedzinie podatków i prawa.
